Бухгалтерия для начинающих ИП: о чём нужно знать, открывая своё дело. Открытие ИП: пошаговая инструкция Бухгалтерия для начинающих от а до я ип

Чтобы понять, как правильно вести бухгалтерию ИП (индивидуальный предприниматель) в 2019 году, необходимо знать о некоторых особенностях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Благодаря этому можно избежать проблем с налоговым органом. Все без исключения предприниматели в обязательном порядке должны вести бухгалтерию.

В 2019 году ИП может обращаться за помощью к специализированным компаниям, но это несет за собой немалые финансовые затраты. Из-за этого они предпочитают самостоятельно вести бухгалтерию.

Что нужно знать

Частные предприниматели имеют право:

использовать онлайн сервисы для ведения бухгалтерии;
обращать за помощью к специализированным компаниям;
принимать решение своими силами вести свою бухгалтерию.

Сложно ли вести бухгалтерию ИП? Если знать все имеющиеся нюансы и со всей серьезности подойти к этому вопросу, то ничего сложного в этом нет.

Основные понятия

Возможность самостоятельного ведения бухгалтерии позволяет существенно экономить денежные средства , но при этом нужно затратить немало своего времени.

Многие предприниматели предпочитают использовать именно такой вариант, поскольку многочисленные онлайн-сервисы, программное обеспечение и обучающие курсы могут свести к минимальному числу знаний для успешного ведения бухгалтерии.

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с основными понятиями.

Под определением “учетная документация” – это документы, в которых отображается предпринимательская деятельность компании.

Зная и понимая указанную терминологию можно избежать проблем с налоговым и иным контролирующим органом.

Если говорить о том, где вести бухгалтерию, то отмечают:

программное обеспечение 1С;
онлайн сервис “Мое дело”.

Предприниматель, который ведет бухгалтерию вправе выбрать наиболее подходящую для себя программу либо сервис.

Каковы ее цели

Ключевой работой предпринимателя является фиксация всех без исключения хозяйственных операций, которым было место.

Информация должна быть указана в учетной документации самостоятельно и применяется с целью:

принятия различных управленческих решений;
формирования отчета с целью передачи в налоговый орган;
с целью проведения различных бухгалтерских операций.

Своевременно выявленные проблемы в документообороте позволят минимизировать риски получения штрафа от налоговых органов .

Одновременно с этим, основная цель в ведении бухгалтерии предпринимателем является существенная экономия бюджета.

К примеру, если говорить о том, сколько стоит вести бухгалтерию ИП на , то цена зависит от региона проживания. Цена может достигать 100 тысяч рублей.

Правовые аспекты

Основным законодательным актом, который регулирует бизнес, и бухгалтерский учет по нему принято считать . Согласно закону, с января 2013 года в обязательном порядке ведут бухучет.

К сведению — предприниматели, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения () попадают под действия правила, на основании которого они не должны вести бухучет, но при этом у них возникает необходимость в ведении налогового учета – на основании .

Пошаговая инструкция того, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2019 году

Начинающим бизнесменом при самостоятельном велении бухгалтерии необходимо знать о тонкостях этапов:

выбора режима налогообложения;
формирования календаря;
использования наемного сотрудников.

Зная имеющиеся нюансы можно с легкостью минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым и иным контролирующим органом недоразумений.

Выбор системы налогообложения

Немало зависит от данного этапа, поскольку размер налога различается в 2 и больше раз. От того, в пользу какой системы налогообложения будет сделан выбор, различают и формы отчетности, которые нужно будет сдавать контролирующим органам.

На сегодня имеются:

С целью учета всех без исключения финансовых операций применяется . Отталкиваясь на содержание книги учета доходов и расходов, ИП вынужден формировать по завершению каждого календарного года и не позднее 30 апреля уплатить налог.

Размер составляет 13% от полученного дохода. Дополнительно при общем режиме нужно делать отчисления в размере 18%.

Декларация формирует ежеквартально, а сам налог должен быть уплачен не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для определения размера НДС, следует обязательно вести КУДиР закупок, реализации, .

Предпринимателям, которые работают с наличкой дополнительно необходимо вести и — ордера.

Помимо этого в обязательном порядке нужно отчитаться по налогу на имущество. К примеру, на ЕНВД и УСН в этом нет необходимости.

При выборе бизнесмены должны фиксировать исключительно физические параметры сферы трудовой деятельности, площади помещения и так далее.

Достаточно только регулярно уведомлять обо всех корректировках. Взносы фиксированные.

Размер налога определяется на основании базовой , которая утверждена государственной службой для каждой отдельно взятой разновидности предпринимательской деятельности и разных коэффициентов.

Бизнесмены при выборе должны отчитываться за каждую разновидность деятельности по отдельности.

Отчетность при подлежит сдаче поквартально, не позднее 20-го числа следующего за отчетным. Налог подлежит оплате не позднее 25-го числа.

Наемные сотрудники

Вести бухучет самому будет сложно при использовании наемного штата сотрудников. Став непосредственным работодателем, предприниматель получает статус налогового агента.

С этого момента он обязан делать расчеты и удерживать с каждого принятого официально рабочего положенный налог, в том числе и вносить за них положенные взносы в различные государственные и негосударственные фонды.

Если говорить об отчетности, то к хлопотам частных предпринимателей добавляются:

Куда именно	Что передавать	До какого времени
ИФНС	Сведения о среднем числе наемного штата сотрудников	Не позднее 20 января
ИФНС	Сведения о прибыли работников по	Не позднее 1 апреля
ФСС	Документ по	Каждый год и поквартально – не позднее 15 числа того месяца, который идет за отчетным
ФОМС и ПФР	Документ по	Также

Своими силами осуществлять контроль за всеми кадровыми вопросами, и одновременно вести предпринимательскую деятельность весьма трудно.

По этой причине многие специалисты отдают предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным лицам.

В общей сложности, за наемных сотрудников индивидуальные предприниматели должны составлять и сдавать уполномоченному органу 7 разновидностей отчетности, в том числе вести и хранить необходимую кадровую документацию.

Составление календаря

Формирование соответствующего календаря является заключительным этапом подготовки к самостоятельному ведению бухучета.

В частности это касается ознакомлению с разновидностью отчетов на выбранной системе налогообложения и периодов их сдачи.

Современное программное обеспечение оказывает помощь в этом, и напоминают о приближении к дате отчетности, но знать об установленных датах все-таки необходимо.

Режим налогообложения	Период сдачи отчетов и выплаты налогов	Также	Также
Общая система налогообложения	Отчетность по налогу на доходы до 25.04 (оплата до 25.06); 25.07 (оплата до 25.09); 25.10 (оплата до 25.12); 25.01 (оплата до 25.03)	Авансовые платежи по НДФЛ не позднее 15 июля; 15 октября	Окончательная отчетность по до 30.04, сама уплата до 15.07
Упрощенка	Внесение аванса до 25.04; 25.07; 25.10	Окончательная отчетность и уплата годового налогообложения до 2.05	—
ЕНВД	Поквартальная отчетность до 20.04; 20.07; 20.10; 20.01	Уплата поквартального налогообложения до 25.04; 25.07; 25.10; 25.01	—

Документальное оформление

Для гарантии собственной безопасности от возникновения недопонимания с контролирующими органами, предприниматели должны со всей подходить ко всей документации.

Видео: как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера

Налоговый орган вправе провести проверку предпринимателя даже спустя 3 года после его закрытия.

К примеру, в бухгалтерии магазина в обязательном порядке должны храниться:

соглашения с поставщиками продукции либо (техобслуживание оборудования, предоставление интернет-услуг), арендодателями, постоянными оптовиками и так далее;
соглашения с финансовыми учреждениями и различные выписки;
первичная документация;
кадровая документация – если используется труд наемных работников;
кассовая документация.

В зависимости от того, в какой именно сфере работает предприниматель, перечень документации может изменяться.

Использовать в работе специализированные онлайн-сервисы	Это позволяет не только сэкономить бюджет, но и гарантирует сохранность документов (к примеру, бумажная форма может потеряться, испортиться и так далее). С помощью онлайн-бухгалтерии предприниматель не привязан к одному ПК, что автоматически влечет за собой комфорт и удобство
Обязательно нужно хранить и систематизировать бумажную форму документации	Необходимость отыскать один из документов в общей стопке бумаг может забрать много времени. Наиболее оптимальным вариантом станет сортировка документации по папкам либо файлам (в зависимости от числа документооборота)
Обязательны сверки с налоговой инспекцией	Подтвердить отсутствия долговых обязательств можно спустя неделю после внесения уплаты налогового сбора. Это можно сделать с помощью онлайн-бухгалтерии либо же в персональном кабинете на портале Налог.ру
Обязательно нужно задавать интересующие вопросы	Необходимую консультацию можно получить везде — в интернете, нотариальном органе и так далее
Слежка за календарем	Это необходимо с целью минимизации рисков возникновения просрочки по сдаче отчета либо уплаты налога

Указанные советы позволят молодому предпринимателю существенно минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым органом.

Особенности на упрощенка (УСН)

Предприниматель вправе выбирать один из способов “упрощенки”, а именно:

Прежде чем зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), нужно узнать тонкости ведение бухгалтерского учета ИП, чтобы избежать возможных будущих проблем. Многие что-то слышали, что ИП не ведут вообще бухгалтерский учёт, кто-то считает такой вопрос несущественным, а некоторые думают, что это совсем не сложно, и они справятся с этим без проблем.

Причины для ведения бухучёта

В реальности же, всё не совсем так, и ведению бухучёта даже в случае ИП, нужно уделить должное внимание. И этому есть целый ряд причин.

Если вы нарушите сроки сдачи отчётности, порядок учёта или уплату налоговых и других платежей, вы понесёте большие траты, в виде штрафов, пеней и проблем с контрагентами.
Правильно выбрав систему налогообложения для ИП, вы будете нести меньшую финансовую нагрузку при уплате налогов . Возможно также, что вы, не зная всех схем налогообложения, воспользуетесь незаконными схемами, которые помогают избегать уплаты налогов. Но, как известно, незнание закона не освободит вас от ответственности за его нарушение.
Выбрав тот или иной режим отчётности, вы можете получить различные сроки сдачи отчётности, различные размеры налогов и, возможно, льготы по уплате налогов.
Зарегистрировавшись как ИП, вы можете выбрать тот или иной режим налогообложения в течение короткого времени. Если вы этого не сделаете сразу после регистрации, то будете работать по так называемой общей системе налогообложения (ОСНО). А это самый сложный и затратный вариант, особенно для начинающего предпринимателя.

Так что вопрос о необходимости ведения бухучёта для ИП закрыт. Единственное, нужно понять, кто будет этим заниматься – сам предприниматель, сторонний бухгалтер или вы наймёте бухгалтера в штат.

Как ведётся бухучёт ИП

Давайте разбираться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно. Несмотря на то что согласно Федеральному закону, ИП могут не вести бухучёт, это не совсем так. Ведь кроме бухгалтерского учёта существует ещё налоговый учёт, а его вести ИП – обязан. Поэтому и обойтись без бухучёта совсем не получится.

Нужно знать, что налоговый учёт – это обобщённый свод данных, по которым рассчитываются налоговые платежи. Такой учёт необходим для всех, без исключения, предпринимателей и бизнесменов, независимо от формы собственности.

Чтобы разбираться в налоговом учёте на достойном уровне, необходимо привлечь специалиста, либо сесть и разобраться самому. Кроме этого учёта, есть ещё отчётность по кассовым аппаратам, сотрудникам и различные банковские и первичные документы.

Зачастую ИП, которые не сильно разбираются в тонкостях финансового учёта, не понимают разницы между различными видами отчётности и называют их все одним словосочетание «бухгалтерский учёт». Для удобства и мы, в своей статье будем использовать это словосочетание.

Читайте также: Как отправить декларацию в налоговую через интернет

Так как же вести бухгалтерский учет ИП? Тут может быть только один ответ – профессионально. А вот кто будет этим профессионалом – вы или бухгалтер, зависит только от вас. Если вы, как ИП, ведёте не слишком «бурную» хозяйственную деятельность, то вполне сможете справиться с учётом самостоятельно. А мы расскажем как.

Пошаговая инструкция по ведению учёта

Как уже стало понятно из вышеизложенного, вести определённый документооборот просто необходимо. Итак, поэтапная инструкция.

Этап первый . Вначале следует провести расчёт потенциальных расходов и доходов. Это вам очень поможет при расчёте налогов.

Второй этап . Исходя из сведений о системах налогообложения, необходимо выбрать налоговый режим, по которому вы будете работать, и отчитываться перед налоговой инспекцией. Суммы налоговых выплат, в различных налоговых режимах, могут отличаться на значительные суммы. А значит, выбор режима может значительно влиять на ваши финансовые показатели.

Третий этап . Внимательно изучите налоговую отчётность, которая должна сдаваться в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Увидеть примеры форм для отчётов можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Четвёртый этап . На этом этапе вы должны решить, будут ли у вас наёмные работники или нет. Если у вас будут сотрудники, то ведение отчётности значительно усложняется, причём не важно, сколько у вас будет сотрудников.

Пятый этап . Подробно разберитесь с календарём своего налогового режима. Ведь просроченные отчёты и несвоевременные выплаты неизменно приведут к финансовым потерям в виде штрафов и пеней, а, возможно, и к блокированию расчётных счетов.

Шестой этап . Пришёл черёд определиться с формой сотрудничества с тем, кто будет составлять отчёты, если конечно вы не самостоятельно будете вести учёт. В случае применения простых режимов типа ЕНВД, УСН доходы или ПСН, справиться с ведение отчётности можно и самостоятельно. В таком случае вам очень помогут различные сервисы, которые можно найти в сети интернет. Но если ваши режимы УСН доходы-расходы, ОСНО или у вас обширная хозяйственная деятельность, лучше доверить бухучет ИП профессионалам.

Седьмой этап . Это основной этап, который не ограничен во времени. Вы должны сохранять и вести все документы, связанные с бизнесом. Это и банковские выписки, и договора, и расходные документы, и кассовую отчётность и тому подобное. Помните, что налоговая инспекция может проводить проверку за предыдущие три года, даже если вы ликвидировали ИП.

Учёт при ОСНО

Чтобы остановить свой выбор на ОСНО, вы должны тщательно изучить все выгоды, которые вы сможете получить, работая по такой системе. Бухгалтерские документы ИП, работающего по ОСНО, будут самыми сложными . Тут будут и налоговые декларации по итогам налогового года и ежеквартальная отчётность по НДС. А если ещё и ваш доход будет слишком отличным от предполагаемого, то придётся сдавать кроме 3-НДФЛ, ещё и 4-НДФЛ, что ещё сильнее осложнит положение дел.

Оплата услуг штатного бухгалтера подчас может быть большой затратой для предпринимателя. Учитывая, что большинство из них применяет упрощенную систему налогообложения или , многие берут на себя функцию бухгалтера. Но для этого нужно знать, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Ответы ищите в статье.

Для помощи предпринимателям, желающим ответить на вопрос, как самому вести учет, сегодня доступно несколько онлайн-сервисов и специализированных программ. Они призваны максимально упростить этот процесс и многие предоставляют пошаговую инструкцию. Из наиболее известных и популярных:

Программа 1С-Бухгалтерия. Ее можно освоить самостоятельно, чтобы самому вести учет, но это потребует времени.
Сервис «Мое дело». Становится все более популярным, учитывая удобство, функциональность и приемлемую стоимость обслуживания. Также приятным бонусом является поддержка колл-центра отвечающего на возникшие по работе программы вопросы.
Сервис «Небо» имеет возможность бесплатного тестирования в течение 2-х недель. Реализована передача отчетов в соответствующие органы за некоторую плату.
«Мои финансы» позволяют формировать необходимую в процессе работы предпринимателя документацию, а также может составить декларацию и отправить ее в ФНС.

Помимо автоматизированного способа ведения бухгалтерии, можно самому вести ее как раньше – вручную. Все зависит от конкретных предпочтений.

Принимая во внимание, отсутствие отчетности у рассмотрим подробную инструкцию, какие вычеты в бюджет ведут по каждой системе налогообложения.

Отчетность предпринимателя на общей системе

ИП в данном случае должен вести Книгу доходов и расходов.
По Книге формируется декларация 3-НДФЛ в конце отчетного года и оплачивается налоговая ставка, которая равняется 13% полученных от ведения бизнеса доходов. Максимальный срок подачи декларации – 30 апреля.
НДС также относится к обязательным на данной системе налогообложения, оплачивается каждые 3 месяца и составляет он 18%.
НДС формируется исходя из данных, указанных по счетам-фактурам от поставщиков предпринимателя и его самого, а также приобретениям и продажам в специальных журналах. Подробнее о том, как рассчитать НДС, .
Дополнительные налоги (имущественный, транспортный, земельный) перечисляются лишь в том случае, если подотчетные объекты требуются ИП для ведения бизнеса.

На данной системе при наличии кассы требуется ведение по ней журнала и учета первичных .

В случае найма персонала в обязанности предпринимателя входит расчет и удержание из зарплаты работников подоходного налога. Также он должен вести учет по кадрам и производить взносы в ПФ и ФСС.

Отчеты, которые налагаются на предпринимателя в случае найма персонала:

Отдел налоговой службы:

до 20 января подаются сведения о количестве сотрудников;
до 1 апреля – о заработной плате персонала;

Фонд социального страхования подается ведомость, формируемая каждые 3месяца и каждый год по форме ФСС-4. Срок подачи – до 15го числа первого месяца следующего квартала.
Пенсионный фонд требует подачи формы РСВ-1 до 15го числа второго месяца следующего квартала и года.

Даже в случае отсутствия сотрудников нужно знать, как ИП оплачивает фиксированные взносы в бюджет в Пенсионный фонд и ОМС. Эти суммы могут меняться ежегодно и лучше уточнить их в местном налоговом органе. Данная информация важна, чтобы знать, как правильно вести бухгалтерию и оплатить все вычеты без сложностей.

Полезно знать, что налог при ОСНО и рассчитывается от сумм полученного дохода. В случае отсутствия у предпринимателя деятельности и, естественно, получения дохода, он может не платить налоги.

Отчетность предпринимателя на упрощенной системе

ИП на УСН предлагается возможность выбора следующей налоговой базы:

6% от суммы полученных доходов;
15% от суммы, полученной при схеме «доходы минус расходы».

В зависимости от выбранного варианта меняется и сумма налога, перечисляемого в бюджет. Декларация подается раз в год, до 30 апреля. Отчетность по наемным работникам ведется в данном случае, как и при ОСНО. ИП, находящийся на упрощенке, освобождается от уплаты подоходного налога и на имущество физических лиц.

Чем еще привлекательна именно эта система налогообложения, так это отсутствием НДФЛ, НДС и имущественного налога. Тем не менее при наличии используемого в бизнесе транспорта или участка земли, нужно будет осуществить соответствующие налоговые платежи.

Чтобы не заработать штрафные санкции, обращайте внимание на официальные требования к ведению учета и учитывайте региональные нюансы субъектов РФ.

Отчетность предпринимателя на системе вмененного дохода (ЕНВД)

На вмененке налог в бюджет оплачивается каждый квартал до 25-го числа месяца после отчетного периода. Тогда как декларация подается не позднее 20го числа этого месяца. То есть, если налоги перечислялись за 3 квартал (июль, август, сентябрь), то декларация должна быть подана не позднее 20 октября, а оплачиваются они не позже 25 октября.

Соответственно, ИП, отчитывающийся по ЕНВД, ведет учет доходов и расходов, и отслеживает изменение физических показателей на своем предприятии, которые влияют на налоговую базу. К последним относятся размер арендуемой площади, количество работников, транспортных средств, торговых мест и прочие показатели, зависящие от рода деятельности предпринимателя.

Как стало понятно, из налогов ИП находящийся на ЕНВД оплачивает НДФЛ, взносы в ФСС и ПФР.

Когда предприниматель ведет несколько видов деятельности, отчитываться ему нужно по каждому из них в отдельности.

Видео-ролик о сдаче отчетности для ИП имеющего работников

В сюжете подробно рассказывается, какие отчеты, в какие сроки и за какой период нужно сдавать предпринимателю, имеющему работников. Схема для ИП не имеющего работников более простая.

В любом случае вести учет самостоятельно или нанимать бухгалтера, решать нужно самому предпринимателю. Те же, кто занимается сдачей отчетности без чьей-то помощи, считает, что в этом нет ничего сложного. Важно лишь вовремя отслеживать произошедшие изменения в законодательстве.

Закон не обязывает индивидуального предпринимателя вести бухучет в той форме, в которой это предписано юрлицам. С другой стороны, любой предприниматель сдает отчетность в налоговую - а значит, ему неизбежно приходится вести учет доходов и расходов. Бизнес.ру разобрался, в какой форме удобнее это делать и составил пошаговую инструкцию, как самостоятельно вести бухгалтерию ИП.

Ведение бухгалтерии и фиксация данных для расчета налогов нужны предпринимателю, чтобы:

следить за эффективностью расходования средств;
отслеживать, не было ли непреднамеренных нарушений законодательства и случайного занижения налоговой базы;
выстраивать наиболее выгодную стратегию по распределению имеющихся ресурсов.

Многим предпринимателям сложно самостоятельно вести бухгалтерию по нескольким причинам. Это и отсутствие необходимых знаний, и нехватка ресурсов, и неспособность вовремя реагировать на изменения в законодательстве. Нанимать бухгалтера в штат невыгодно. Оптимальный вариант - бухгалтерский учет на аутсорсинге . Он сможет полностью заменить штатного бухгалтера и избавит ИП от проблем с ведением документооборота. Кроме того, это экономично - ведь платить нужно будет только за конечный результат. Выбирайте надежную компанию, финансовая ответственность которой застрахована. Страховка выглядит так .

С чего начать ведение бухгалтерии ИП

Чтобы определиться, как вести бухгалтерию ИП, ответьте на несколько вопросов:

В какой сфере деятельности планируете вести бизнес? Для начала изучите раздел VIII Налогового кодекса (НК). В нем прописаны условия льготных режимов налогообложения. Если вид деятельности можно перевести на «упрощенку», патент или «вмененку», воспользуйтесь этим. При применении специальных режимов количество документов, которые нужно сдавать в государственные органы, в разы уменьшается.

Какую систему налогообложения будете применять? Можно напрямую обратиться в ФНС РФ и потребовать ее сотрудников проконсультировать обо всех видах отчетности и выгодах различных налоговых режимов. Отказать бизнесмену не имеют право: на ФНС РФ возложена обязанность бесплатного информирования населения (п. 4 ч. 1 ст. 32 НК). Кроме того, получить подробную консультацию по режимам можно .

Планируете самостоятельно вести деятельности или с привлечением наемного персонала? Самостоятельному ИП нужно подавать сведения в ФНС, ФОМС и ПФР только за себя. Законодательство разрешает бизнесменам-«одиночкам» вносить фиксированные взносы по медицинской и пенсионной страховке, без ведения отчетной документации. Однако, если планируете работать с наемными сотрудниками, придется ежемесячно платить за них НДФЛ и страховку.

После ответа на все эти вопросы воспользуйтесь пошаговой инструкцией «Как вести бухгалтерский учет ИП с нуля в 2018-2019 гг.» Ниже представлена таблица подготовительных работ:

Что сделать	Для чего это нужно
Приобрести программу или онлайн-сервис для ведения учета. Цена варьируется от 4 до 15 тыс. в год. Важно: альтернативный, более эффективный вариант - аутсорсинг бухгалтерии .	Для систематизации хозяйственной деятельности предпринимателя. В электронной форме проще отследить расходы и учесть полученные доходы. Также программы позволяют составлять первичные документы по актуальным бланкам. Онлайн-сервисы дополнительно уведомляют ИП о нововведениях в законодательстве. Минус: изучение программы и работа в ней отнимают время. Выгоднее передать весь учет сторонним специалистам на условиях аутсорсинга.
Организовать место для хранения документов, как своих, так и от контрагентов	Все договоры, акты выполненных работ, платежные поручения, счета-фактуры, товарные накладные придется хранить в течение 5 лет (ч. 1 ст. 29 закона «О бухучете» № 402-ФЗ). Документы по страховым платежам нужно хранить на протяжении 6 лет (п. 6 ч. 3.4 ст.23 НК). Желательно разделить все документы по категориям: тендерная документация – если бизнесмен участвует в государственных или частных закупках на основании законов № 223-ФЗ и № 44-ФЗ; документы о продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг самим ИП; документы от поставщиков и исполнителей, выполнявших работы, продавших товары и оказавших услуги предпринимателю; декларации, отчеты и переписка с государственными органами; банковская документация – выписки со счетов, платежные поручения
Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой службы (nalog.ru)	В личном кабинете можно отследить наличие задолженностей по государственным сборам. Там же можно проконсультироваться с ФНС по интересующим вопросам в части законодательства. Здесь же найдутся советы по заполнению заявлений о переходе на льготные режимы и отчетных деклараций
Составить календарь сдачи отчетности и перечисления денежных средств в бюджет	Календарь можно составить на целый год, однако нет гарантий, что законодательные сроки не изменятся. Потому лучше составлять ежемесячные календари и в дальнейшем сверяться с ними. Либо составить годовой календарь и вносить небольшие корректировки при необходимости.

Особенности отчетности ИП в разных системах налогообложения

Как вести ИП с «упрощенкой» для чайников? Как разобраться со всеми нюансами налога на вмененный доход, патентной системы и единых сельскохозяйственных платежей?

Предпринимателю желательно сразу при регистрации подать заявление о переходе на специальный режим налогообложения - ЕСХН, УСН, ЕНВД или патент. Спецрежимы освобождают бизнесмена от ведения отчетности по каждому сбору в отдельности - вместо них подают единую декларацию. В противном случае бизнесмену придется вести отчетность на общей системе, а это значит, что придется платить:

налог на добавленную стоимость (НДС);
государственный сбор на имущество физического лица, используемого в предпринимательской деятельности;
часть денежных средств в бюджет от дохода ИП.

Чтобы перейти на льготную систему, подайте соответствующее заявление в ФНС до конца года. Со следующего расчетного периода будет применяться льготный режим.

Отчетность по ОСНО ведут ежеквартально по всем видам государственных сборов. За сотрудников платежи перечисляют каждый месяц.

Пошаговая инструкция ведения ИП на УСН 6% и на УСН 15%

Выбор базы для платежей в бюджет: только доходы (УСН 6%) или доходы минус расходы (УСН 15%);

Ежеквартальное заполнение и передача деклараций до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала, уплата авансов;

Ежегодное перечисление государственного сбора до 30 апреля с вычетом авансов и страховых платежей;

Ежемесячная отчетность за наемный персонал (выполнение обязанностей налогового агента).

Пошаговая инструкция ведения учета на ЕНВД

Если предприниматель ведет несколько видов деятельности, входящих во «вмененку», или работает в разных регионах, он подает несколько деклараций. Например, один документ учитывает перевозку пассажиров, а другой – транспортировку грузов. Так же и в случае, если ИП оказывает ветеринарные услуги, например, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области (один документ - для столицы, другой – для области);

Денежные средства перечисляют в бюджет до 25 апреля, июля, октября и января за I-IV кварталы;

Ежемесячно отчитываться перед ФНС, ФОМС, ПФР и ФСС за официально трудоустроенных работников.

Изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве для ИП в 2019 году

С 2019 года предпринимателям придется подстраиваться под новые предписания федеральных правовых актов. Рекомендуем изучить таблицу с основными законодательными изменениями - если у вас нет помощников на аутсорсе и вести бумажные дела приходится самому, лучше заранее подготовиться к предстоящим реформам.

Что изменится	В чем суть изменений
Величина минимального размера оплаты труда (МРОТ)	С января 2019 года МРОТ вырастет на 17 руб. и будет равен 11 280 руб. (приказ Минтруда № 550н, принятый 24 августа 2018 г.). ИП придется поднять заработную плату сотрудникам, если она исчислялась по МРОТ. Также на основании нового денежного значения будут начисляться больничные выплаты и отпускные
Процентная ставка НДС	В связи с повышением НДС до 20% предпринимателям на ОСНО придется перезаключить переходящие договоры с учетом изменений в НК РФ либо составить дополнительные соглашения к уже имеющимся договорам
Доли платежей в ПФР	Это приятная новость: ставка останется неизменной (22%). Изначально Госдума хотела в 2021 г. повысить размер взносов в Пенсионный фонд до 26%, но, к счастью, чиновники не одобрили эту инициативу
Формы бланка 2-НДФЛ	Если бизнесмен является работодателем, то он должен учесть, что отчеты за своих сотрудников он будет сдавать по новой форме. Ознакомиться с ней можно
Формы бланка 3-НДФЛ	Сдавать декларацию за 2018 г. уже нужно по новой форме. Скачать ее можно
Коэффициент по ЕНВД	В 2019 г. К1 будет равен 1,915 вместе 1,868 в 2018 г.
Страховки депозитов в банках ИП	Так же, как и физические лица, предприниматели смогут получить возмещение до 1,4 млн руб. Увы, денег на расчетных счетах это нововведение не касается
Льготы по НДС	Участники ЕСХН более не освобождаются от НДС, если выручка предпринимателя составляет более 100 млн руб. в год. Если прибыль менее 100 млн руб., то НДС им не уплачивается

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

Какой учет должен вести ИП;
Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет

В 2019 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от .

ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

Варианты ведения учета ИП

Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

Самостоятельно . Бухгалтерия ИП на (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.
Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело» ) и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.
С помощью наемного бухгалтера . Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
По договору с аутсорсинговой компанией . Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.

Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
возможно дистанционное заполнение деклараций;
наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
через сервис можно быстро и просто подать документы на и сдавать отчетность онлайн.

Мы пользуемся сервисом «Мое дело» . Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще и приходно-расходные ордера.

ИП на ОСНО предстоит отчитываться по . На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

Каждые три месяца подается отчетность в Налоговую, туда же сдается и годовой отчет.

. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.

Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

Вести бухгалтерию на упрощенкебез сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

Этап 2. Наёмные сотрудники

Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:

Куда	Что	Когда
ИФНС	Данные о среднесписочной численности сотрудников	До 20.01, следующего за отчетным годом
ИФНС		До 1.04, следующего за отчетным годом
ИФНС	Данные о доходе сотрудников ()
ФСС		До 20 числа, следующего за отчетным кварталом в бумажном варианте и до 25 числа в электронном виде
ПФР		До 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем
ПФР	Форма СЗВ-СТАЖ	До 1 марта, следующего за отчетным годом
Налоговая инспекция	Форма РСВ-1	До конца месяца, следующего за отчетным кварталом

Самому следить за всем кадровым учетом, и при этом заниматься остальной предпринимательской деятельностью очень сложно, поэтому для работы с наемными сотрудниками специалисты рекомендуют все же обратиться к услугам профессионалов. Всего за работников ИП должен сдавать семь видов отчетности, вести и хранить кадровые документы.

Этап 3. Выбор вида бухгалтерского обслуживания

Даже при маленьком документообороте и самых простых режимах (например, УСН доходы) вести бухгалтерию предпринимателю помогут специальные программы (например, 1С) или онлайн-сервисы («Мое дело»).

Такие помощники сведут к минимуму ошибки, которые просто допустить при ведении учета вручную.

Этап 4. Составление календаря

Заключительный этап подготовки к самостоятельному ведению бухгалтерии – изучение форм отчетности на выбранном режиме и сроков ее сдачи. Современные электронные помощники сами напоминают о приближающейся дате отчетности, но знать основные сроки все равно необходимо.

Этап 5. Ведение и хранение документов

Для собственной же безопасности ИП необходимо бережно относиться ко всем документам. может посетить ИП даже спустя три года после его закрытия.

Например, в бухгалтерии магазина должны храниться:

договоры с поставщиками товаров и услуг (техническое обслуживание оборудование, интернет), арендодателями, постоянными оптовыми покупателями;
договор с банком, выписки;
первичные документы;
кадровые документы (при наличии сотрудников);
кассовые бумаги.

Автоматизация бухгалтерского учета

Самостоятельно вести бухгалтерию можно на бумаге, делая все записи вручную, но гораздо удобнее обратиться к автоматизированным системам.

Технологии не стоят на месте, и сегодня на помощь предпринимателю без бухгалтера приходят различные сервисы, позволяющие:

рассчитывать суммы налога в зависимости от режима налогообложения;
подготавливать ;
оформлять банковские документы, платежные поручения;
контролировать выплаты сотрудникам и оплату по счетам;
производить анализ прибыли, продаж.

Электронные помощники могут быть как в виде компьютерных программ (например, бухгалтерия ИП в 1С), так и в виде интернет-бухгалтерии .

Программы обойдутся предпринимателю дороже: придется заплатить за саму программу, за ее установку и в будущем за регулярные обновления и обслуживание программистом. Доступна она будет только с одного компьютера, но зато может работать без постоянного подключения к интернету.

О возможностях и особенностях бухгалтерии в режиме онлайн поговорим на примере сервиса «Мое дело».

Подведем итог несколькими советами:

Пользуйтесь онлайн-сервисами. Это дешевле, чем услуги бухгалтера и надежнее, чем записки на бумаге. С интернет-бухгалтерией вы не будете привязаны к одному компьютеру, а значит работать с ними удобно и дома, и в офисе.

Храните и систематизируйте все бумажные документы. Поиски нужной бумаги в общей куче может занять приличное время, поэтому целесообразнее сразу сортировать документы по папкам или файлам (в зависимости от их количества). Например, группы могут быть такими: закупки, продажи, клиенты, постоянные поставщики, налоги.

Сверяйтесь с налоговой. Удостовериться в отсутствии задолженности можно через неделю после уплаты налога через используемую онлайн-бухгалтерию или личный кабинет на сайте Налог.ру.

Задавайте вопросы. Получить консультацию можно в интернете, на форумах и в соцсетях. Не бойтесь задавать вопросы и узнавать что-то новое, ведь законодательство тоже не стоит на месте.

Следите за календарем. Предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерию, приходится держать в голове множество дат. Сроки сдачи отчетности не всегда совпадают со сроками уплаты налогов и взносов в государственные фонды.